IRPF 2025: como declarar rendimentos corretamente?

Declarar o imposto de renda corretamente é essencial para evitar problemas com a Receita Federal e garantir que sua prestação de contas esteja em dia. 

O preenchimento correto da declaração reduz as chances de cair na malha fina e pode até permitir que o contribuinte receba restituições mais rapidamente.

Neste artigo, vamos abordar como declarar diferentes tipos de rendimentos, quais informações são necessárias e quais erros evitar ao preencher sua declaração do imposto de renda em 2025.

Quem deve declarar o Imposto de Renda 2025?

Antes de aprender a declarar seus rendimentos, é importante entender quem está obrigado a enviar a declaração do imposto de renda. 

Em geral, precisam declarar:

• Quem recebeu rendimentos tributáveis acima do limite estabelecido pela Receita Federal no ano anterior;
• Quem obteve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima do valor determinado;
• Proprietários de bens e direitos que, somados, superam um valor mínimo estipulado pela Receita Federal;
• Pessoas que realizaram operações na Bolsa de Valores acima do limite anual;
• Quem teve ganho de capital na venda de bens ou direitos;
• Quem optou pela isenção do ganho de capital na venda de imóveis residenciais para a compra de outro imóvel dentro do prazo legal.

Os limites exatos são divulgados anualmente pela Receita Federal e devem ser conferidos antes do preenchimento da declaração.

Tipos de rendimentos e como declará-los

Cada tipo de rendimento tem regras específicas para ser informado na declaração do imposto de renda. 

A seguir, explicamos como declarar os principais tipos:

Rendimentos Tributáveis

São aqueles sobre os quais incide o imposto, como:

• Salários;
• Honorários e prestação de serviços;
• Aluguéis recebidos;
• Aposentadoria do INSS ou previdência privada;
• Pensão alimentícia recebida (quando não isenta);
• Outros rendimentos sujeitos à tributação.

Esses rendimentos devem ser informados na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica” ou “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior”, dependendo da fonte pagadora.

Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

São aqueles que não sofrem tributação, como:

• Indenizações trabalhistas;
• Distribuição de lucros para sócios de empresas (quando devidamente escriturada);
• Ganho de capital na venda de imóvel residencial com reinvestimento;
• Bolsas de estudo e pesquisas que atendam aos requisitos legais;
• Pensão alimentícia (quando determinada pela Justiça a partir de 2023, conforme nova legislação).

Esses rendimentos devem ser informados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva

São aqueles que já tiveram o imposto retido na fonte, como:

• Juros sobre capital próprio;
• Prêmios de loterias e concursos;
• Aplicações financeiras, como CDBs e fundos de investimento;
• Ganho de capital na venda de bens e direitos, quando não isento.

Devem ser informados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.

Rendimentos Recebidos do Exterior

Os contribuintes que receberam valores do exterior devem declarar esses rendimentos corretamente. 

O imposto pode ser compensado conforme tratados internacionais e precisa ser informado na ficha correspondente, incluindo conversão para reais com a cotação oficial do Banco Central na data do recebimento.

Principais erros ao declarar rendimentos

Alguns equívocos podem levar o contribuinte a cair na malha fina ou até gerar multas. 

Confira os principais erros e como evitá-los:

Omitir Rendimentos

Omissão de rendimentos, intencional ou não, pode resultar em problemas com a Receita Federal. Isso inclui salários, rendimentos de aluguel, pensões e qualquer outro tipo de ganho que deve ser informado.

Informar valores errados

Os valores devem ser declarados exatamente como aparecem nos informes de rendimento fornecidos pelas fontes pagadoras. Discrepâncias podem levar à retenção da declaração para verificação.

Não declarar rendimentos de dependentes

Se um dependente possui rendimentos, eles devem ser informados na declaração do titular, podendo impactar no cálculo do imposto devido.

Declarar despesas não dedutíveis como se fossem dedutíveis

Algumas despesas, como cursos livres e tratamentos estéticos, não são dedutíveis e declará-las indevidamente pode gerar problemas.

Como preencher corretamente a declaração de rendimentos?

Para evitar erros e garantir que sua declaração do imposto de renda esteja correta, siga este passo a passo:

1. Reúna os documentos necessários: Tenha em mãos informes de rendimentos, recibos de despesas dedutíveis, comprovantes de investimentos e outros documentos.
2. Acesse o programa da Receita Federal: Utilize o programa oficial do IRPF 2025 ou a plataforma online do e-CAC.
3. Escolha o modelo adequado: Completo ou simplificado. O próprio sistema da Receita indica qual modelo é mais vantajoso para cada contribuinte.
4. Informe corretamente os rendimentos: Digite os valores exatamente como estão nos informes.
5. Revise antes de enviar: Conferir todos os dados pode evitar problemas futuros.
6. Envie dentro do prazo: Atrasos geram multas e juros.

Conclusão

Declarar os rendimentos corretamente no imposto de renda 2025 é essencial para evitar problemas com a Receita Federal e garantir que sua situação fiscal esteja regularizada. Com atenção aos detalhes e organização na documentação, o processo se torna mais simples e seguro.

Caso tenha dúvidas sobre sua declaração, contar com um contador ou utilizar o serviço da Receita Federal pode ser uma boa estratégia para evitar erros e possíveis penalidades.

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