Como declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025

Com a chegada do prazo de entrega da declaração do Imposto de Renda Pessoa Física, muitos empresários e sócios de pequenas e médias empresas se veem diante de um desafio: entender como informar corretamente os lucros e demais rendimentos recebidos da empresa.

Neste artigo, vamos explicar em detalhes como declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025, abordando os diferentes regimes tributários, tipos de rendimento, obrigações legais e cuidados que você deve tomar para evitar erros ou cair na malha fina da Receita Federal.

Entendendo a relação entre empresa e pessoa física

Antes de detalhar como declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025, é importante entender que, mesmo sendo sócio ou proprietário de um CNPJ, você ainda precisa prestar contas à Receita Federal como pessoa física.

Os lucros, pró-labores, distribuição de dividendos e outros tipos de rendimento recebidos pela pessoa física devem constar na declaração anual.

A empresa, por sua vez, possui obrigações próprias enquanto pessoa jurídica. No entanto, o lucro que ela gera e é repassado a você precisa ser informado corretamente na sua declaração de IRPF, conforme o regime de tributação da empresa.

Tipos de rendimentos que devem ser informados

Quem possui uma empresa de autopeças pode receber diferentes formas de rendimento ao longo do ano. Veja abaixo os principais tipos e como cada um deles deve ser tratado:

1. Pró-labore

O pró-labore é a remuneração dos sócios que atuam na administração da empresa. Ele é considerado como um rendimento tributável na declaração do IRPF, devendo ser informado na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.

É importante destacar que sobre o pró-labore incidem INSS e Imposto de Renda na fonte, conforme tabela progressiva. A empresa é responsável por reter e recolher esses valores.

2. Distribuição de lucros

A distribuição de lucros, quando feita dentro das normas legais e com base na escrituração contábil, é isenta de Imposto de Renda. No entanto, deve ser informada na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, no item “Lucros e dividendos recebidos”.

Vale lembrar que lucros distribuídos sem escrituração contábil adequada podem ser considerados como rendimento tributável pela Receita Federal, o que pode gerar autuações e multas.

3. Juros sobre Capital Próprio (JCP)

Embora não seja tão comum em empresas de menor porte, o pagamento de juros sobre o capital próprio é uma forma de remuneração aos sócios que deve ser informado na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.

Os JCP estão sujeitos à tributação de 15% na fonte, e esse imposto deve ser destacado no informe de rendimentos da empresa.

Regime de tributação e sua influência na declaração

A forma de declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025 depende, entre outros fatores, do regime tributário da empresa. Os principais regimes são:

Simples Nacional

Empresas de autopeças optantes pelo Simples Nacional recolhem os tributos de forma unificada e simplificada. Neste regime, a distribuição de lucros isentos pode ser feita com base no lucro presumido ou no lucro efetivamente apurado pela contabilidade.

Com escrituração contábil: os lucros apurados podem ser distribuídos e informados como isentos.
Sem escrituração contábil: há limites para a distribuição de lucros com isenção, baseados em presunções legais. Excedentes podem ser considerados tributáveis.

Lucro Presumido

No regime do Lucro Presumido, a empresa estima seu lucro com base em percentuais sobre a receita bruta. A distribuição de lucros até o limite do lucro presumido é isenta, desde que respeitadas as obrigações contábeis e fiscais.

Pró-labore: tributável.
Lucros: isentos até o limite legal. Acima disso, exige escrituração contábil para isenção.

Lucro Real

Empresas de autopeças que optam pelo Lucro Real apuram o lucro com base na contabilidade completa.

Nesse caso, os lucros apurados e devidamente registrados podem ser distribuídos como rendimentos isentos.

Por ser mais complexo, o Lucro Real exige atenção especial à escrituração e à apuração de impostos. Os valores declarados no IRPF devem ser exatamente os mesmos informados na contabilidade da empresa.

📊 Tabela – Como declarar os rendimentos da empresa de autopeças no IRPF 2025, conforme o regime tributário

Regime Tributário	Pró-labore	Lucros Distribuídos	Exigência de Escrituração Contábil	Tributação
Simples Nacional	Tributável	Isentos até o limite legal ou com base contábil	Recomendável para distribuição acima do presumido	IRRF sobre pró-labore
Lucro Presumido	Tributável	Isentos até o lucro presumido	Sim, para isenção acima do limite legal	IRRF sobre pró-labore
Lucro Real	Tributável	Isentos com base no lucro real contábil	Obrigatória	IRRF sobre pró-labore
Sem Distribuição	Não se aplica	Não há rendimento a declarar, mas é preciso atualizar “Bens e Direitos”	Sim, para atualização patrimonial	Não há tributação

✅ Legenda:

IRRF: Imposto de Renda Retido na Fonte
“Tributável” significa que o valor entra como rendimento tributável na declaração do IRPF
“Isento” significa que o valor deve ser declarado, mas não gera imposto a pagar

Passo a passo para declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025

A seguir, veja um passo a passo detalhado para que você possa informar corretamente os rendimentos da sua empresa de autopeças:

1. Reúna os informes de rendimentos

O primeiro passo é solicitar ao contador da empresa os informes de rendimentos relativos ao pró-labore, lucros e eventuais JCP recebidos em 2024.

Esses documentos servirão de base para o preenchimento da sua declaração.

2. Acesse o programa da Receita Federal

Utilize o programa oficial do IRPF 2025, disponibilizado no site da Receita Federal, para preencher a declaração.

Também é possível fazer a entrega pelo aplicativo Meu Imposto de Renda.

3. Informe o pró-labore

Acesse a ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica” e preencha os campos com os valores de pró-labore recebidos, nome e CNPJ da empresa, bem como os valores de INSS e IR retidos na fonte.

4. Declare os lucros isentos

Na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, escolha a opção “Lucros e dividendos recebidos” e informe o valor dos lucros que foram distribuídos com base na contabilidade da empresa.

5. Informe JCP, se houver

Na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, selecione “Juros sobre Capital Próprio” e informe os valores recebidos.

6. Verifique pendências e envie

Revise todas as informações, verifique se há pendências no sistema e envie a declaração dentro do prazo legal, que vai até o final de maio de 2025.

Cuidados ao declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025

Para evitar inconsistências e problemas com a Receita Federal, siga estas recomendações:

Consistência de dados: os valores declarados no IRPF devem bater com os registros contábeis e com os informes de rendimentos fornecidos pela empresa.
Escrituração contábil regular: mesmo empresas do Simples Nacional devem manter uma contabilidade organizada para garantir a legalidade da distribuição de lucros isentos.
Evite omissões: não declarar o pró-labore ou lucros recebidos pode levar à malha fina e resultar em multas pesadas.
Tenha apoio contábil: contar com um contador de confiança faz toda a diferença para garantir que tudo seja feito corretamente.

Impactos de uma declaração errada

Declarar de forma incorreta ou incompleta os rendimentos da empresa pode gerar consequências negativas.

Além de cair na malha fina, o contribuinte pode ser obrigado a pagar multas que variam de 20% a 150% do imposto devido, além de juros.

Além disso, inconsistências entre a declaração da empresa e da pessoa física do sócio são um dos principais motivos de autuação pela Receita Federal. Portanto, todo cuidado é pouco.

Quando o sócio não recebe rendimentos?

É possível que o sócio não receba pró-labore nem lucros durante o ano. Mesmo assim, ele deve declarar a participação na empresa na ficha “Bens e Direitos”, informando a sua cota de participação no capital social, o CNPJ da empresa e outros dados.

Caso a empresa tenha gerado lucro, mas optou por reinvesti-lo, isso deve ser registrado no campo “Situação em 31/12” da ficha, atualizando o valor da participação com base no patrimônio líquido.

Dicas para facilitar a declaração em próximos anos

A experiência de declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025 pode ser mais tranquila se algumas boas práticas forem adotadas ao longo do ano:

Organize seus documentos mensalmente.
Solicite relatórios contábeis periódicos ao contador.
Acompanhe a movimentação da empresa, mesmo que você não esteja na gestão direta.
Evite misturar finanças pessoais com as da empresa.

Essas atitudes não apenas facilitam a declaração, como também trazem mais clareza sobre a saúde financeira do seu negócio.

Conclusão

Entender como declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025 é fundamental para manter a regularidade fiscal e evitar problemas com a Receita Federal. Cada tipo de rendimento — seja pró-labore, lucro ou JCP — deve ser informado corretamente, de acordo com a natureza e com os documentos contábeis da empresa.

A correta escrituração contábil e a assessoria de um contador confiável são peças-chave para esse processo. E lembre-se: ainda que sua empresa esteja no Simples Nacional, a complexidade da legislação tributária exige atenção constante.

Agora que você sabe como declarar rendimentos de empresa de autopeças no IRPF 2025, fique atento aos prazos e mantenha sua documentação em dia. Isso garante tranquilidade, segurança fiscal e abre caminho para o crescimento saudável da sua empresa.

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